Η σχέση εισοδήματος και εξόδων της επιχείρησης

Κατά την κατάρτιση σχεδίων για τις χρηματοοικονομικές δραστηριότητες του οργανισμού, δίνεται ιδιαίτερη προσοχή στην ισορροπία των ιδίων κεφαλαίων που διανέμονται και δανειοδοτούνται (υποχρεωτικές πληρωμές κατά την περίοδο προγραμματισμού). Το κεφάλαιο κίνησης στον οργανισμό είναι το εγκεκριμένο κεφάλαιο και το κέρδος της επιχείρησης από την κύρια δραστηριότητα. Τα δανειακά κεφάλαια είναι κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία στον ισολογισμό της επιχείρησης (τραπεζικά δάνεια, οφειλές κ.λπ.).

Επιχειρηματικές πηγές εσόδων

Ανάλογα με την οικονομική δραστηριότητα της επιχείρησης, οι πηγές εισοδήματος χωρίζονται σε διάφορους τύπους:

- το κέρδος που αποκτάται από την πώληση των βιομηχανικών προϊόντων ·

- κέρδος από την πώληση ιδίων παγίων περιουσιακών στοιχείων, - τα κέρδη που εισπράττονται από πράξεις συναλλάγματος ·

- κεφάλαια που λαμβάνονται από δανεισμό σε σχέδια τρίτων επιχειρήσεων ·

- τέλη απόσβεσης.

Κατά τον προγραμματισμό των χρηματοοικονομικών δαπανών για επενδύσεις (ανάπτυξη επιχειρήσεων), τα προβλεπόμενα συνολικά έσοδα για μια ορισμένη περίοδο του ίδιου κεφαλαίου κίνησης λαμβάνονται υπόψη, μετά την αφαίρεση των υποχρεωτικών πληρωμών:

- μειώσεις μισθοδοσίας

- φόρος εισοδήματος ·

- πληρωμή για την κατανάλωση ενέργειας, - πληρωμή για τα υλικά που αγοράστηκαν για την κύρια παραγωγή, - πληρωμές για τη μίσθωση ακινήτων ·

- πληρωμές για μετοχές και τραπεζικά δάνεια.

Η κύρια πηγή χρηματοδότησης της επένδυσης στην επιχείρηση είναι το ταμείο ανάπτυξης, του οποίου οι δραστηριότητες αποσκοπούν στην τεχνική ανακατασκευή της παραγωγής (απόκτηση σύγχρονου εξοπλισμού, νέων τεχνολογιών) και του ταμείου κατασκευής κεφαλαίου.

Επίσης, για την ανάπτυξη της επιχείρησης ενδέχεται να εμπλέκονται δανειακά κεφάλαια.